Steuer-Behandlung für Call-Amp-Put-Optionen Es ist absolut entscheidend, zumindest ein grundlegendes Verständnis der Steuergesetze vor dem Einstieg auf alle Optionen Trades zu bauen. In diesem Artikel werden wir untersuchen, wie Anrufe und Puts in den USA besteuert werden, nämlich Anrufe und setzt zum Zweck der Übung, sowie Anrufe und Puts, die auf eigene Faust gehandelt werden. Wir werden auch die Wash Sale Rule und die steuerliche Behandlung von Options-Straddles betrachten. Aber bevor wir noch weiter gehen, beachten Sie bitte, dass der Autor kein Steuerfachmann ist und dieser Artikel nur als Einführung in die steuerliche Behandlung von Optionen dienen sollte. Weitere Due Diligence oder Beratung mit einem Steuerfachmann ist sehr empfehlenswert. Erstens, wenn Call-Optionen ausgeübt werden, wird die Prämie als Teil der Kostenbasis eines Aktienbestandes einbezogen. Zum Beispiel, wenn Mary kauft eine Call-Option für Stock ABC im Februar mit einem 20-Basispreis und Juni 2015 Verfall für 1, und die Aktie handelt um 22 nach Ablauf, Mary übt ihre Option. Ihre Kostenbasis für die 100 Aktien von ABC beträgt 2100 (20 pro Aktie x 100, plus 100 Prämie). Wenn Mary beschließt, ihre Position von 100 Aktien im August zu verkaufen, wenn ABC jetzt bei 28 gehandelt wird, wird sie einen steuerpflichtigen kurzfristigen Kapitalgewinn von 700: 28 realisieren, um die Aktien zu verkaufen, die sie 21 zu erhalten kostet. Zur Kürze willen werden wir auf Provisionen verzichten, die auf die Kostenbasis ihrer Aktien angeheftet werden können. Der Steuerzeitraum gilt als kurzfristig, wie es unter einem Jahr liegt, und die Reichweite reicht vom Zeitpunkt der Optionsausübung (Juni) bis zum Zeitpunkt des Verkaufs ihrer Aktie (August). Put-Optionen erhalten eine ähnliche Behandlung: Wenn ein Put ausgeübt wird und der Käufer die Wertpapiere besitzt, werden die Prämien und Provisionen auf die Kostenbasis der Aktien, die vom Verkaufspreis bei Ausübung abgezogen werden, addiert. Die verstrichenen Zeit beginnt ab dem Zeitpunkt, an dem die Aktien ursprünglich erworben wurden, wenn die Put ausgeübt wurde (Aktien wurden verkauft). Wird ein Posten ohne vorherige Eigentumsverhältnisse der zugrunde liegenden Aktie ausgeübt, so werden ähnliche steuerliche Regelungen für einen Leerverkauf angewandt, wobei der Gesamtzeitraum vom Ausübungszeitpunkt bis zum Abschluss der Position liegt. Pure Options Plays Sowohl lange als auch kurze Optionen für die Zwecke der reinen Optionen Positionen erhalten ähnliche steuerliche Behandlungen. Gewinne und Verluste werden berechnet, wenn die Positionen geschlossen sind oder wenn sie nicht ausgeübt werden. Im Falle von Call-Put-Schriften werden alle Optionen, die nicht ausgeübt werden, als kurzfristige Gewinne betrachtet. Unten ist ein Beispiel, das einige grundlegende Szenarien abdeckt: Bob kauft eine Oktober 2015 Put-Option auf XYZ mit einem 50-Streik im Mai 2015 für 3. Wenn er später verkauft die Option, wenn XYZ fällt auf 40 im September 2015, würde er besteuert werden Kurzfristige Veräußerungsgewinne (Mai bis September) oder 10 minus der Prämien - und assoziierten Provisionen. In diesem Fall wäre Bob berechtigt, auf einen 7 kurzfristigen Kapitalgewinn besteuert zu werden. Wenn Bob schreibt einen Anruf 60 Streik-Aufruf für ABC im Mai, erhalten eine Prämie von 4, mit einem Oktober 2015 Verfall, und beschließt, seine Option im August zurückzukaufen, wenn XYZ springt auf 70 auf Blowout-Einnahmen, dann ist er für eine kurze Langfristiger Kapitalverlust von 600 (70 60 Streich 4 Prämie erhalten). Wenn jedoch Bob im Mai 2015 mit einem Ausfall von 2015 im Jahr 2015 einen 75-Streik-Aufruf für ABC erworben hat und der Aufruf nicht ausgeübt wird (z. B. XYZ wird bei Verfall bei 72 Jahren gehandelt), wird Bob einen langfristigen Kapitalverlust realisieren Auf seine nicht ausgeübte Option gleich der Prämie von 400. Überdachte Anrufe und Schutz-Puts Covered Anrufe sind etwas komplexer als einfach nur lange oder kurz einen Anruf, und kann unter einem von drei Szenarien für an oder out-of-the-money Anrufe fallen : (A) Aufruf ist nicht ausgeübt, (B) Anruf wird ausgeübt, oder (C) Anruf wird zurückgekauft (gekauft-zu-Schließen). Wir werden Maria für dieses Beispiel wieder besuchen. Mary besitzt 100 Aktien der Microsoft Corporation (MSFT), die derzeit bei 46,90 Handel, und sie schreibt eine 50-Streik abgedeckten Anruf, September Ablauf, erhielt eine Prämie von .95. Wenn der Anruf nicht ausgeübt wird. Sagen Sie MSFT Trades um 48 am Verfall, Mary wird eine kurzfristige Kapitalgewinn von .95 auf ihre Option zu realisieren. Wenn der Anruf ausgeübt wird. Mary wird einen Kapitalgewinn auf der Grundlage ihrer Gesamtposition Zeit und ihre Gesamtkosten zu realisieren. Say sie kaufte ihre Aktien im Januar 2014 für 37, wird Mary einen langfristigen Kapitalgewinn von 13,95 (50 - 36.05 oder den Preis, den sie bezahlt minus Call Prämie erhalten) realisieren. Wenn der Anruf zurückgekauft wird. Je nach dem gezahlten Preis, um den Rückruf zu kaufen, und der Zeitraum, der für den Handel insgesamt verstrichen ist, kann Mary für langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne in Anspruch nehmen. Das obige Beispiel bezieht sich ausschließlich auf das Geld oder Out-of-the-money abgedeckte Anrufe. Steuerbehandlungen für in-the-money (ITM) abgedeckte Anrufe sind weitaus komplizierter. Beim Schreiben von ITM abgedeckten Anrufen muss der Anleger zunächst feststellen, ob der Anruf qualifiziert oder unqualifiziert ist. Da die letzteren die beiden negativen steuerlichen Konsequenzen haben können. Wenn ein Anruf als unqualifiziert gilt, wird er zum kurzfristigen Zinssatz besteuert, auch wenn die zugrunde liegenden Aktien über ein Jahr gehalten wurden. Die Richtlinien für Qualifikationen können kompliziert sein, aber der Schlüssel ist, um sicherzustellen, dass der Anruf nicht niedriger ist um mehr als einen Ausübungspreis unter dem vorherigen Tage Schlusskurs. Und der Anruf hat eine Zeitspanne von länger als 30 Tagen bis zum Verfall. Zum Beispiel hat Mary Aktien von MSFT seit Januar des letzten Jahres bei 36 pro Aktie gehalten und beschließt, den 5. Juni 45 Anruf zu schreiben, der eine Prämie von 2,65 erhält. Weil der Schlusskurs des letzten Handelstages (22. Mai) 46,90 betrug, wäre ein Streik unten 46,50, und seit dem Ablauf von weniger als 30 Tagen ist ihr abgedeckter Anruf unqualifiziert und die Haltedauer ihrer Aktien wird ausgesetzt. Wenn am 5. Juni der Anruf ausgeübt wird und Marys-Aktien weggerufen werden. Mary wird kurzfristige Kapitalgewinne realisieren, obwohl die Haltedauer ihrer Aktien über ein Jahr lag. Für eine Liste der Richtlinien für abgedeckte Anrufqualifikationen finden Sie hier die offizielle IRS-Dokumentation. Sowie eine Liste von Spezifikationen für qualifizierte abgedeckte Anrufe finden Sie auch im Investors Guide. Schützende Puts sind ein wenig einfacher, wenn auch nur knapp. Wenn ein Anleger seit mehr als einem Jahr Aktien einer Aktie gehalten hat und seine Position mit einem Schutzpaket schützen will, wird er für langfristige Kapitalgewinne qualifiziert sein. Wenn die Aktien für weniger als ein Jahr gehalten wurden, sagen wir elf Monate, und wenn der Investor einen Schutzpaket einlädt - sogar mit mehr als einem Monat nach Ablauf der Verbleib, werden die Anleger, die die Periode halten, sofort verneint und jegliche Gewinne aus dem Verkauf der Aktien werden kurzfristige Gewinne sein. Dasselbe gilt, wenn Aktien des Basiswertes gekauft werden, während die Put-Option gehalten wird, bevor die Optionsvergütung ohne die Dauer des Puttens vor dem Aktienkauf stattfindet. Nach dem IRS können Verluste eines Wertpapiers nicht innerhalb einer 30-tägigen Zeitspanne auf den Kauf einer anderen, im Wesentlichen identischen Sicherheit übertragen werden. Die Waschverkaufsregel gilt auch für Anrufoptionen. Zum Beispiel, wenn Beth einen Verlust auf einer Aktie nimmt und kauft die Call-Option von der gleichen Lager innerhalb von dreißig Tagen, wird sie nicht in der Lage, den Verlust zu behaupten. Stattdessen wird der Beths-Verlust der Prämie der Call-Option hinzugefügt, und die Haltedauer des Anrufs beginnt ab dem Datum, an dem sie die Aktien verkauft hat. Bei der Ausübung ihres Aufrufs wird die Kostenbasis ihrer neuen Aktien die Call Prämie sowie die Übertragung von Verlust aus den Aktien beinhalten. Die Haltedauer dieser neuen Aktien beginnt mit dem Ausübungstermin. Ähnlich, wenn Beth einen Verlust auf eine Option (Call oder Put) zu nehmen und eine ähnliche Option der gleichen Aktien zu kaufen, würde der Verlust aus der ersten Option nicht zugelassen werden, und der Verlust würde der Prämie der zweiten Option hinzugefügt werden . Schließlich schließen wir mit der steuerlichen Behandlung von Straddles. Steuerliche Verluste auf Straddles werden nur insoweit anerkannt, als sie die Gewinne auf der Gegenposition ausgleichen. Wenn Chris in eine Straddle-Position eintreten und über den Ruf mit einem Verlust von 500 verfügt, aber nicht realisierte Gewinne von 300 auf den Putten hat, wird Chris nur in der Lage sein, einen 200 Verlust auf die Steuererklärung für das laufende Jahr zu verlangen. (Siehe verwandter Artikel: Wie die Straddle-Regel Steueroptionen für Options-Trader schafft.) Steuern auf Optionen sind unglaublich komplex, aber es ist zwingend erforderlich, dass die Anleger eine starke Vertrautheit mit den Regeln für diese Derivate-Instrumente aufbauen. Dieser Artikel ist keineswegs eine gründliche Darstellung der Beeinträchtigungen für die Option Steuerbehandlungen und sollte nur als Aufforderung für weitere Forschung dienen. Für eine erschöpfende Liste von Steuerbelästigungen, bitte suchen Sie eine Steuerberater. Was ist die Put-Call-Ratio und warum sollte ich darauf achten Die Put-Call-Ratio ist ein beliebtes Werkzeug speziell entwickelt, um einzelne Investoren zu helfen, die Gesamtsumme (Stimmung ) Des Marktes. Das Verhältnis wird berechnet, indem die Anzahl der gehandelten Put-Optionen durch die Anzahl der gehandelten Call-Optionen dividiert wird. Da dieses Verhältnis steigt, kann man dahin ausgelegt werden, dass die Anleger ihr Geld in Put-Optionen setzen, anstatt Optionen anzurufen. Eine Zunahme der gehandelten Put-Optionen signalisiert, dass die Anleger entweder anfangen zu spekulieren, dass der Markt niedriger werden wird, oder beginnen, ihre Portfolios im Falle eines Sell-offs abzusichern. Warum sollten Sie darauf achten Auf ein steigendes Verhältnis ist ein deutlicher Hinweis darauf, dass die Anleger beginnen, sich auf Instrumente zu bewegen, die gewinnen, wenn die Preise sinken und nicht, wenn sie steigen. Da die Anzahl der Anrufoptionen im Nenner des Verhältnisses gefunden wird, führt eine Verringerung der Anzahl der gehandelten Anrufe zu einer Erhöhung des Wertes des Verhältnisses. Dies ist bedeutsam, weil der Markt darauf hinweist, dass es anfängt, seine bullish Aussicht zu dämpfen. Die Put-Call-Ratio wird in erster Linie von den Händlern als konträrer Indikator verwendet, wenn die Werte relativ extreme Werte erreichen. Dies bedeutet, dass viele Händler ein großes Verhältnis ein Zeichen für eine Kaufgelegenheit betrachten werden, weil sie glauben, dass der Markt eine ungerecht bärische Aussicht hat und dass es sich bald anpassen wird, wenn diejenigen mit Short-Positionen auf der Suche nach Plätzen zu decken sind. Es gibt keine magische Zahl, die darauf hinweist, dass der Markt einen Boden oder ein Top erstellt hat, aber im Allgemeinen werden die Händler dies erwarten, indem sie nach Spikes im Verhältnis suchen oder wenn das Verhältnis Werte erreicht, die außerhalb des normalen Handelsbereichs liegen. Dieser Indikator kann in einer Kalkulationstabelle mit relativer Leichtigkeit erstellt werden. Die Daten, die für die Berechnung verwendet werden, sind über verschiedene Quellen verfügbar, aber die meisten Händler werden die Informationen auf der Chicago Board Options Exchange (CBOE) Website finden. Um mehr zu erfahren, siehe Prognose Markt Richtung mit PutCall Ratios. Entdecken Sie, wie große Börsen und Finanz-Websites, wie die Chicago Board of Exchange, Daten für ihre jeweiligen Daten zu kompilieren. Antwort lesen Erfahren Sie, wie das Put-Call-Verhältnis berechnet und interpretiert wird, und entdecken Sie, wo Händler und Analysten aktuelle erhalten können. Antwort lesen Entdecken Sie, warum die Put-Call-Ratio als eine sinnvolle Maßnahme für Investoren und Ökonomen gilt, wenn sie Markt bestimmen. Antwort lesen Verstehen Sie den Unterschied zwischen Finanzanalyse und Buchhaltungsanalyse. Erfahren Sie, warum die Verhältnisanalyse wichtig ist. Lesen Sie die Antwort Erfahren Sie mehr über die Rolle der Verhältnisanalyse bei der Bestimmung des Unternehmenswertes, einschließlich einiger der häufigsten Verhältnisse, die von modernen verwendet werden. Antwort lesen Entdecken Sie, welche hohen und niedrigen Werte in der Liquiditätsrate bedeuten und welche Schritte Unternehmen unternimmt, um die Liquiditätskennzahlen zu verbessern. Antwort lesen Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Auftrag wird. Eine Finanzierungsrunde, in der Anleger eine Aktie von einer Gesellschaft mit einer niedrigeren Bewertung erwerben als die Bewertung, Eine ökonomische Theorie der Gesamtausgaben in der Wirtschaft und ihre Auswirkungen auf die Produktion und Inflation. Keynesianische Ökonomie wurde entwickelt. Ein Bestand eines Vermögenswerts in einem Portfolio. Eine Portfolioinvestition erfolgt mit der Erwartung, eine Rendite zu erzielen. Diese. Optimieren Sie Ihre FX Trading FX Optionen ermöglichen einen flexibleren Ansatz für Devisenhandel. Sie erlauben es Ihnen, sich zu jeder Marktaussichten zu positionieren, ob Sie den Markt als aufwärts, unten oder sogar seitwärts sehen. Option Trading ermöglicht eine größere Exposition durch Hebelwirkung, während die Begrenzung Ihrer maximalen Verlust, und können Sie auch Ihre Risiken mehr subtil zu sichern. Trading Forex Optionen mit SaxoTraderGo Saxo ist ein Pionier bei der Einführung von FX-Optionen im Online-Handel. Durch die Einbettung dieser Fähigkeit in unsere Cross-Asset-Klasse Handelsplattform eröffnen wir Ihnen neue Möglichkeiten für den Handel, die Investition und den Erfolg. Spreads so niedrig wie 0,5 für EUR USD Bei Saxo kann Hebelwirkung bis zu 100: 1 (1) ndash je nach Währungspaar gehen. Und wir bieten immer wettbewerbsfähige Hebelwirkung, unter Berücksichtigung der Marktliquidität. Dies bedeutet, dass die Margin-Anforderungen für jede Position spezifisch sind, was Ihnen erlaubt, mehr nuancierte und individuelle Belichtungen zu nehmen. View Spreads so niedrig wie 0,5 für EUR USD Warum Trade Forex Optionen mit Saxo Experience Expertise Mit langjähriger Erfahrung als Market Maker im Interbankenmarkt sind wir Pioniere bei der Einführung von FX Options online. Handel online mit der Stabilität und Sicherheit einer regulierten Bank. 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Wählen Sie One-Touch oder No-Touch-Optionen, die beide gekauft und verkauft werden können mit Ablaufdatum von einem Tag auf ein Jahr. Trade Touch Optionen mit Saxo und erhalten keine Provisionen oder Mindesteinzahlung. Puts und Anrufe in 40 Paaren Mit unserer breiten FX Options Produktpalette können Sie FX Vanilla Optionen in 40 Währungskreuzen handeln. Sie können auch sechs unserer beliebtesten Währungskreuze als FX Touch Optionen handeln. Cross-Portfolio-Margin-Reduzierungen Diese Funktion gibt Ihnen eine einfache und flexible Möglichkeit, am Rand zu handeln. Nutzen Sie den Wert der Vermögenswerte in Ihrem Portfolio, um Ihre Devisenoptionen zu reduzieren. FX Optionsreport Das ultimative zu l, um Ihr FX Options Portfolio zu verwalten. Durch die Aggregation Ihrer Optionen und Spotpositionen können Sie das Risiko Ihres Portfolios analysieren, so dass Sie Ihre Strategien entsprechend planen können. Mehr Marktchancen zu einem günstigen Preis Saxo bietet wettbewerbsfähige Preise und enge Spreads auf eine breite Palette von Marktchancen rund um den Globus, einfach und schnell über unsere Handelsplattformen. Die Preise sind immer klar und transparent. Egal, ob man einen Blick auf einen zugrunde liegenden Markt ausdrückt oder sie als Hedging-Tool nutzt, müssen Forex-Optionen nicht kompliziert sein. Aufruf Optionen Beispiele Gehen Sie durch ein Beispiel für den Handel EURUSD über eine Call-Option. Put-Optionen Beispiele Denken Sie, dass ein Währungspaar überbewertet ist Sie können diese Sichtweise über eine Put-Option ausdrücken. Kurzes Vanilla-Optionen Erfahren Sie, wie Sie eine Prämie aus einer Option verdienen können, aber auch, wie Sie eine Verpflichtung gegenüber dem Besitzer haben könnten. Verwandte Produkte von Saxo Contract Options 75 Vertragsoptionen in vielen Assetkategorien einschließlich Metalle, Energie und Zinssätze 7.000 Anleihen aus 26 Ländern und in 21 verschiedenen Währungen FX Optionen Risiko Warnung Eine Option wird als rotes Produkt kategorisiert, da es sich um ein Anlageprodukt handelt Eine hohe Komplexität und ein hohes Risiko. Dänische Banken sind verpflichtet, Investitionsprodukte, die Einzelhandelskunden angeboten werden, zu kategorisieren, je nach Produktqualität und Risiko wie: grün, gelb oder rot. Für weitere Informationen klicken Sie hier. Verluste können Einlagen auf Margin-Produkte übersteigen. Bitte stellen Sie sicher, dass Sie die Risiken verstehen. Diese Website ist weltweit zugänglich, aber die Informationen auf der Website beziehen sich auf die Saxo Bank AS und sind nicht spezifisch für eine Einrichtung der Saxo Bank Gruppe. 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