So vermeiden Sie die häufigsten Aktienoptionsfehler (Teil 1) Wichtige Punkte Die meisten der häufigsten Fehler bei Aktienoptionen betreffen Jobverlust, Fusionen und Akquisitionen, wesentliche unerwünschte Lebensereignisse, Markt-Timing-Risiken, Überkapazitäten im Unternehmensbestand und das Auslaufen Des Optionsausdrucks. Verstehen Sie Ihre companys Aktienoptionsplan und entwickeln Sie eine Strategie, um jede mögliche Möglichkeit zu adressieren, die auf Sie zutrifft. Überprüfen Sie die Zeit - und Preisziele, die mit Ihrer Eigenkapitalvergütung verbunden sind, mindestens zweimal jährlich. Ihre Aktienoptionen sind wertvoll, so dass Sie so nervös sein können, die Fehler zu vermeiden, die viele Leute während des vergangenen Marktes Booms und Büsten gemacht haben. Diese Reihe von Artikeln weist auf gemeinsame Pannen mit Aktienoptionen, die Sie Geld kosten können. Wichtige Ereignisse, um aufzupassen, für viele Mitarbeiter verschwenden das Potenzial ihrer Aktienoptionen, weil ihnen die Voraussicht mit ihnen fehlt und keinen Finanzplan um ihre Stipendien bilden. Stattdessen reagieren sie nur auf unvorhergesehene Umstände und müssen klettern, um ihre Optionspreise im letzten Moment zu retten. Die meisten der häufigsten Fehler mit Aktienoptionen ergeben sich aus folgenden Situationen. Kontrollwechsel: Das Unternehmen kündigt eine Fusion mit einem Wettbewerber an. Kündigung: Sie entscheiden, Ihren Job zu beenden. Verfall: Ihre Optionen laufen ab. Konzentration: Mehr als 10 von Ihrem Nettovermögen liegt bei Mitarbeiteraktienoptionen. Unbequemlichkeit: Ein Wildwasser-Rafting-Unglück bringt dich in einen Körper geworfen. Abteilung des ehelichen Vermögens: Sie und Ihr Ehepartner haben sich entschlossen, sich zu scheiden. Tod: Du gehst in die große Gesellschaft am Himmel. Market Timing: Sie versuchen zu erraten, ob der Aktienkurs wird auf oder ab, wenn Sie Ihre Optionen ausüben und verkaufen die Aktie. Steuern: Sie missverstehen die steuerlichen Konsequenzen Ihres Eigenkapitals. Mit der richtigen Ausbildung und Planung können Sie Ihre Chancen auf die Verhinderung der finanziellen Verluste, die sonst auftreten können, wenn Sie auf unvorhergesehene Umstände reagieren müssen, verbessern. Studieren Sie Ihr Plandokument und teilen Sie es mit Ihren Beratern Ihr Plandokument regelt die Regeln und Zeitlinien, die mit jedem Umstand verbunden sind. Idealerweise werden Sie verstehen, wie Ihr Unternehmen Aktienoptionsplan Dokument adressiert jedes dieser Szenarien, und Sie werden eine Strategie, um jede Möglichkeit zu adressieren. Das Plandokument, zusammen mit Ihrer Finanzhilfevereinbarung. Wird die Regeln und Fristen, die mit jedem Umstand verbunden sind, regeln. Fordern Sie eine Kopie des Plans an, lesen Sie sie und teilen Sie sie mit Ihrem Beratungs-Team und einem zuverlässigen Familienmitglied. Change of Control Akzeptieren Sie die Tatsache, dass praktisch jedes Unternehmen von einem nächstgelegenen Konkurrenten bei einer Fusion oder einem Erwerb (MA) gekauft oder mit ihm zusammengearbeitet werden kann. Planen Sie, als ob es unvermeidlich ist Ihr Unternehmensplandokument sollte auszählen, was mit Ihren Aktienoptionen in einem Fusions-, Erwerb - oder Vermögensverkauf geschehen wird. Das Plandokument kann die Beschleunigung der Ausübung in einem Kontrollwechsel zulassen: Dies kann Ihnen die Möglichkeit geben, 100 Ihrer Optionen sofort auszuüben, anstatt auf die Dauer zu warten, die Ihre Finanzhilfevereinbarung angibt. Beschleunigte Weste ist ansprechend, weil es Ihnen erlaubt, den Nutzen Ihrer Aktienvergütung früher zu realisieren, aber es hat einige erhebliche steuerliche Konsequenzen, weil Sie die Besteuerung über mehrere Jahre nicht ausdehnen können. Diese Gelegenheit ist begrenzt: Sie können weniger als 30 Tage haben, um Ihre Optionen auszuüben, bevor sie ablaufen. In einer MA-Situation müssen Sie andere Investitions - und Cash-Management-Entscheidungen treffen, die von der Struktur des Deal abhängen: Werden die Aktien, die Sie in Ihrem derzeitigen Unternehmen kaufen, in Aktien des neuen, fusionierten Unternehmens umgewandelt (siehe verwandte FAQ) Das Potenzial für die Aufwertung in diesem neuen Aktienvermögen für langfristige Kapitalgewinne, oder sind Sie besser dran mit Ausübung und Verkauf gleichzeitig Werden Sie Aktienoptionen im Käufer im Austausch für Ihre aktuellen Optionen und als Teil Ihres Vergütungspakets mit dem erhalten Neue Firma (Siehe eine verwandte FAQ.) Könnte diese Fusion in den Verlust Ihres Jobs führen Wenn ja, was passiert mit Ihren Aktienoptionen Wollen Sie Bargeld aus dieser Übung, um sich selbst zu unterstützen, bis Sie einen anderen Job finden wird das Unternehmen genug Geld aus Ihre Ausübung, um Ihre steuerliche Verpflichtung zu erfüllen, oder müssen Sie Bargeld für diesen Zweck reservieren In einigen Situationen kann Ihr Unternehmensplandokument angeben, dass es keine Beschleunigung der Ausübung gibt, und Sie sind mit Planungsentscheidungen konfrontiert, die nur mit Ihren vorhandenen Wahlen in Verbindung stehen. Weitere Informationen zu Aktienoptionen in Fusionen und Übernahmen finden Sie im Abschnitt MA auf dieser Website. Wenn Ihre Beziehung zu Ihrem Unternehmen aus irgendeinem Grund außer Ruhestand, Invalidität oder Tod endet, spezifiziert Ihr Plandokument die Behandlung Ihrer Aktienoptionen. Vergewissern Sie sich, dass Sie ihre Terminologie verstehen. Wenn Sie dies nicht tun, können kostspielige Fehler auftreten. Beispiel: Ihr offizieller Kündigungstermin war der 19. September, aber Sie haben bis zum 31. Dezember ein Abfindungspaket erhalten. Das Plandokument erlaubt Ihnen, Ihre verbleibenden Aktienoptionen für 90 Tage nach Kündigung (d. H. Bis zum 19. Dezember) auszuüben. Verwechseln Sie nicht die Länge Ihres Abfindungspakets mit Ihrem Post-Termination-Übungsfenster. Das Standardfenster für die Ausübung nach der Kündigung beträgt 90 Tage (oder drei Monate), aber lesen Sie Ihre Firma planen sorgfältig für Ausnahmen. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Job Events: Termination. Durch die Gewährung von Aktienoptionen hat Ihr Arbeitgeber in der Tat, Ihnen eine Verwendung gegeben oder verlieren sie Kompensation Coupon. Sie haben das Recht erworben, eine bestimmte Anzahl von Aktien der Gesellschaft zu einem bestimmten Preis innerhalb eines bestimmten Zeitraums zu erwerben. Es gibt eine Tendenz, besonders bei NQSOs. Um jede Übung bis zum letzten Moment zu verzögern. Dieser Ansatz ist nicht unbedingt mit Ihren finanziellen Zielen und Ihrem Unternehmen Lagerleistung abgestimmt. Überprüfen Sie die Zeit - und Preisziele, die mit Ihrer Eigenkapitalvergütung verbunden sind, mindestens zweimal jährlich. Ausübung einer Kombination von in-the-money Zuschüsse gleichzeitig, in dem Bemühen, die Steuern zu minimieren und zu maximieren, was Sie in Ihre Tasche setzen, ist nicht ungewöhnlich. Marktbedingungen, Ausübungspreise, Anzahl der ausgeübten Optionen und Ihre finanziellen Gesamtziele sollten mehr Einfluss auf den Zeitpunkt Ihrer Ausübungsstrategie haben als die Tatsache, dass ein bestimmter Zuschuss in naher Zukunft abgelaufen ist. Details finden Sie in den Artikeln und FAQs in der Finanzplanung: Strategien. Emotionen können guten Sinn überholen. Dies führt zu einigen der teuersten Fehler. Für viele Mitarbeiter, Aktienoptionen tragen emotionale Probleme, nicht finanzielle: Sie sind loyal zu Ihrem Unternehmen und wollen an eine gute Zukunft für sie und ihren Aktienkurs zu glauben. Emotionen können den leidenschaftsfreien Sinn für die finanziellen Ziele der Familie überholen. Dies führt zu einigen der teuersten Fehler. Konventionelle Weisheit berät, dass Sie zu viel von Ihrem Portfolio in einem einzigen Aktienbestand investiert haben. Aber es ist nicht ungewöhnlich, Mitarbeiter mit 60 bis 90 ihres Nettovermögens in ihren Unternehmensbeständen durch eine Vielzahl von Programmen zu finden: Aktienoptionen und beschränkte Bestände, Mitarbeiterbeteiligungspläne und Firmenaktien, die als Gehaltsvorsatz für die Gehaltsabrechnungen gekauft wurden 401 (k) planen Finanzberater in der Regel warnen Kunden gegen mehr als 10 bis 15 ihrer Anlagevermögen in einem einzigen Unternehmen Aktien oder einem bestimmten Sektor der Wirtschaft. Lesen Sie mehr darüber, wie man diversifiziert und warum in der Finanzplanung: Diversifikation. Enrons und Lehmans geschehen: Seien Sie vorbereitet Wenn Enron für Konkurs angemeldet wurde, verloren seine Mitarbeiter über 1 Milliarde in den Ruhestand Einsparungen als direkte Folge der Investition in seine Bestände. Viele hatten 50 oder mehr ihrer Altersvorsorge in Aktien der Gesellschaft. Die Enron-Implosion war kein Freak-Missgeschick. Im Laufe des folgenden Jahrzehnts erlebten die Angestellten bei anderen angesehenen Unternehmen, wie Lehman Brothers, im Laufe der zwei großen Marktabschwünge ähnliche verheerende Rückgänge in ihrem Nettovermögen aufgrund rasch sinkender Aktienkurse. Marktstürze und Unternehmensstürze sind keine Ausnahmen. Sie sind ein unausweichlicher Teil des Konjunkturzyklus und sollten als intermittierende Realitäten der Kapitalmärkte betrachtet werden. Was machst du, um dich vorzubereiten Ask the Tough Questions Aktienoptionen konzentrieren sich schnell auf das Nettovermögen. Optionsinhaber müssen auf die Risiken achten, die mit jedem zusätzlichen Zuschuss zunehmen. Woher wissen Sie, ob Ihr Reichtum zu konzentriert ist in Ihrem Unternehmen Lager Antwort ein paar einfache Fragen von Dr. Donald Moine entwickelt, ein Industrie-Psychologe, der auf Entschädigung spezialisiert: Wie viel ist Ihr Zuhause wert Wie viel sind Ihre Autos wert Wie viel sind Ihre Aktienoptionen wert, sowie alle Unternehmensaktien, die Sie bereits besitzen (in einem 401 (k) Plan, durch ESPPs, in einem externen Investmentkonto, etc.) Wenn die Antwort auf Frage 3 ist mehr als 1 oder mehr als 1 2, Ihr Vermögen Ist stark konzentriert, und Sie sind in Gefahr, einen ernsthaften finanziellen Rückschlag zu leiden, wenn Ihr Unternehmen Aktienkurs stürzt. Die nächste Frage, die Dr. Moine fragt, ist: Möchten Sie eine kostenlose Versicherung, um den Wert Ihrer Aktienoptionen und Ihr Firmenbestand zu schützen, wer Sie nicht bereits Ihr Haus und Autos versichern würde, weil die Kosten für den Ersatz sie verheeren könnten. Warum hättest du nicht an freien (oder nahezu freien) Risikomanagement-Strategien interessiert, um einen weiteren bedeutenden Beitrag zu deinem Netto-Wert zu sichern. Für hochvermögende Optionsinhaber gibt es diese Arten von Absicherungsstrategien (z. B. Null-Premium-Kragen, vorab bezahlt vorwärts ), Wie im Abschnitt Finanzplanung: High Net Worth. Viele Diversifizierungs - und Liquiditäts-Taktiken gibt es. Suchen Sie Hilfe von qualifizierten Beratern bei der Verwaltung Ihrer konzentrierten Position. Lassen Sie jemanden, der nicht emotional an Ihren Unternehmensaktienkurs gebunden ist, die Vorzüge Ihrer Eigenkapitalvergütung nach Investitionskriterien, steuerlichen Konsequenzen, Ihrer Risikotoleranz, wie sie für Ihre persönliche Anlagepolitikerklärung festgelegt ist, bewerten und die Rolle, die Ihr Unternehmensbestand in Ihrem Insgesamt Wohlstands-Building-Strategie. Teil 2 wird die Auswirkungen, die große Leben Ereignisse, Markt-Timing und Steuern können auf Option Gewinne zu decken. Beth V. Walker CRPC, RFC, war ein Reichtum Coach mit Private Advisory GroupSagemark Consulting in Las Vegas, Nevada, zum Zeitpunkt des Schreibens. Dieser Artikel wurde ausschließlich für Inhalt und Qualität veröffentlicht. Weder der Autor noch ihre Firma entschädigten uns im Austausch für seine Publikation. Get The Most Out Of Employee Stock Optionen Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus dem Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände generiert wird. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen Pokals. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausgestellt wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizaktienoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten. Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (insbesondere Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbefreiung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen des Internal Revenue Code erfüllen (mehr hierfür ist eine weitere steuerliche Behandlung vorgesehen). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: Sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bedingungen des Arbeitgebervertrags und des Internal Revenue Code folgen. Erteilungsdatum, Verfall, Ausübung und Ausübung Zu Beginn werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages gewährt (auch als Erteilungsdatum bekannt). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Warteplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Stichtag 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgegeben (der Arbeitnehmer hat das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben). Im darauffolgenden Jahr sind weitere 200 Aktien vergeben und so weiter. Dem Spielplan folgt ein Verfallsdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bezeichnet wird. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen (genannt das Schnäppchenelement) und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird. Besteuerung von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er kräftige Steuern auf seine Verträge bezahlt. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der angebotenen Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unter den steuerlichen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten eine besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf auf. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft, so wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und dürfen erst zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 ausgegeben). Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt noch andere Überlegungen gemacht werden. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Damit ein Investitionsplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmensbestand sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerberater, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht. Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zu induzieren. Warten bis zum Verkauf qualifiziert sich für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer kann Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende.12 Steuer-Rückkehr Fehler zu vermeiden, mit Aktienoptionen und ESPPs Bruce Brumberg und Lynnette Khalfani Key Points Aktienoptionen und Mitarbeiter Aktienkauf Pläne bringen Ihre eigenen Sonderausgaben zu Ihrer Steuererklärung. Häufige Fehler, die zu vermeiden sind, beinhalten das Doppelzählungseinkommen, die Missbilligung der Kostenbasis oder die Verrechnungssteuer auf das ESPP-Einkommen. Andere häufige Fehler beinhalten das Mischen der AMT-Berechnung, die Überzahlung von AMT und das Vergessen, Kapitalverlust-Carry-Forwards zu verwenden. Diese Steuerjahreszeit hat das Potenzial, verwirrend zu sein, wenn Sie Aktien im Jahr 2016 verkauft haben. Alert: Für Aktienverkäufe müssen Sie mit Ihrer Steuererklärung einreichen IRS Form 8949 und Schedule D. Um zu vermeiden Überzahlungen Steuern, beachten Sie die Fragen, die die Kostenbasis Für Aktienverkäufe auf IRS Form 1099-B berichtet. Sie müssen beide Formular 8949 und Schedule D bei der Meldung von Aktienverkäufen bei Ihrer Steuererklärung einreichen. Bis Ende Januar solltest du dein IRS Form W-2 wie gewohnt erhalten haben. Es wird ein ordentliches Einkommen aus Aktienoptionen oder Mitarbeiterbeteiligungsplänen gezeigt. Wenn Sie im Laufe des Jahres 2016 Aktien verkauft haben, wird Ihnen die Brokerage vor Mitte Februar IRS Form 1099-B zukommen lassen, die Makler in der Regel in ihre eigene Ersatzaussage umschreiben. Form 1099-B berichtet über die im Jahr erzielten Aktienverkäufe. Die IRS erhält auch diese beiden Formulare. Die Erweiterung der Angaben auf Formular 1099-B führte zur Einführung von Formular 8949, die Sie bei der Erfassung von Aktienverkäufen neben dem Zeitplan D einreichen müssen. Formular 8949 ist, wo Sie die Details der einzelnen Aktien zu verzeichnen, während Schedule D aggregiert die Spalte Summen aus diesem Formular, um Ihre gesamten langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinne und Verluste zu melden. Darüber hinaus erhalten Sie auch IRS Form 3922, wenn Sie ESPP-Aktien im Jahr 2016 und IRS Form 3921 gekauft haben, wenn Sie ISOs im Jahr 2016 ausgeübt haben. Verwirrt, was mit Ihrem W-2, die überarbeitete 1099-B oder Formulare 3921 und 3922 zu tun Dont ganz wissen, wie und wo man den Verkauf von Unternehmensaktien auf Formular 8949 und Schedule D melden Auch wenn Sie jemanden anstellen, um Ihre Steuererklärung zu behandeln (Steuer-Spezialisten sind hilfreich), können Sie dennoch profitieren, indem Sie einige der Grundlagen in diesem Artikel über Einkommensteuerberichterstattung für Unternehmensbestände Das Steuerzentrum dieser Website bietet auch annotierte Diagramme des Formulars 8949 und Schedule D, die zeigen, wie man Aktienverkäufe auf Steuererklärungen berichtet. Wenn Sie Einkünfte aus beschränkten Beständen oder beschränkten Bestandseinheiten melden müssen, sehen Sie einen Begleitartikel. Was ist neu für die 2017 Steuer-Saison Obwohl Steuerreform wahrscheinlich im Jahr 2017 ist, wird es keine Auswirkungen auf die Steuer-Rendite Berichterstattung von 2016 Einkommen. Allerdings lohnt es sich zu erinnern, dass vor ein paar Jahren die IRS große Änderungen in der Form 1099-B Berichterstattung für Aktienverkäufe eingeführt. Diese verursachten Verwirrung in der Form 8949 Berichterstattung für den Verkauf von Aktien aus Eigenkapitalvergütung erworben, und sie erhöhten das Risiko der Überzahlung der Steuern. Für die Steuerrendite 2017 (Abgang der Aktienverkäufe im Jahr 2016) haben sich die Formulare und Regeln nicht geändert, obwohl das Überzahlungsrisiko bleibt. Bei der Veräußerung von Aktien, die aus der Eigenkapitalvergütung erworben wurden, ist es weiterhin wichtig, die unten aufgeführten Kostengrundlagen zu verstehen. Steuerberichterstattung Fehler zu vermeiden Hier sind Tipps für die Umsiedlung gemeinsamer Fallstricke (siehe auch die dazugehörigen FAQs zu Fehlern mit Aktienoptionen, eingeschränkte Lagerbestände, ESPPs und SARs). Fehler Nr. 1: Double-Counting Option Einkommen Lassen Sie Ihre W-2 Sie nicht hoch. Wenn Sie NQSOs ausüben, auch wenn Sie keine Aktien verkaufen, wird der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert (FMV) dieser Aktien als ordentliches Einkommen behandelt und in Feld 1 Ihres Formulars W-2 und in der Andere Schachteln für staatliches und lokales Einkommen (siehe die FAQ mit einem kommentierten Diagramm von Formular W-2 für NQSOs). Für ISOs, nur wenn du eine disqualifizierende Disposition machst, wird das Einkommen auf deinem W-2 erscheinen, aber kein Zurückhalten tritt auf (siehe die FAQ, die ein kommentiertes Diagramm von Form W-2 für diese Situation zeigt). Dont machen die schmerzlich teuren Fehler der doppelzählenden Einkommen Unternehmen auch NQSO Einkommen, indem sie in Feld 12 von Form W-2, mit Code V (nicht erforderlich für ISOs, eingeschränkte Lagerbanken oder steuerlich qualifizierte ESPPs). Wenn Sie die Zeile für Andere Einnahmen auf Ihrem Formular 1040 (Zeile 21 auf dem Formular 2016) betrachten, machen Sie nicht den Fehler, den Betrag anzugeben, der in Feld 12 Ihrer W-2 angezeigt wird, oder alle Einnahmen, die bereits in Kasten 1 für die Aktienvergütung enthalten sind . Sie haben es bereits als Teil der Zeile 7 der Form 1040 (Löhne, Gehälter, Tipps, etc.). Das wäre schmerzlich teuer Doppelzählung von Einkommen Alert: Es ist auch leicht, den gleichen Fehler mit ESPPs zu machen, die nicht steuerqualifiziert sind. Da die W-2 Steuerberichterstattung die gleiche ist wie bei nicht qualifizierten Aktienoptionen. Um zu überprüfen, wie viel Entschädigung kam von Gehalt über Optionen, vergleichen Sie Ihr Jahr-Ende Pay Stub mit Ihrem W-2. Der Unterschied zwischen den beiden Aussagen sollte Ihr Optionseinkommen offenlegen. Fehler Nr. 2: Failing To Report Sales Wenn Sie NQSOs im vergangenen Jahr ausgeübt haben, erscheinen die zurückgehaltenen Bundes-, Staats-, Sozialversicherungs - und Medicare-Steuern auf Ihrem Formular W-2. Zusammen mit der Ausbreitung bei der Ausübung, die als gewöhnliches Einkommen behandelt wird. Sie haben keine Zurückhaltung bei der ISO-Ausübung oder einen Kauf in einem steuerqualifizierten ESPP. Unabhängig davon, ob Sie Aktien im Ausübung gehabt oder verkauft haben. Auch wenn Sie Aktien während des Steuerjahres verkauften, sollte Ihr Broker Ihnen IRS Form 1099-B mit dem Verkauf senden. Mit dem 1099-B berichten Sie über IRS Form 8949 und planen D die Verkaufserlöse, zusammen mit den anderen Informationen aus dem 1099-B. Während die 1099-B jetzt mehr Informationen enthält, als sie verwendet haben, zeigt sie keine einbehaltenen Steuern an, es sei denn, die Sicherung wurde ausgelöst. Seien Sie sicher, dass Sie diese Berichterstattung auch für eine bargeldlose Übung, in der alle Einkommen ist bereits auf Ihrem W-2. Seien Sie sicher, dass Sie den Verkauf auch mit einer bargeldlosen Übung, in der alle Einkommen ist bereits auf Ihrem W-2 und Sie scheinen keine zusätzlichen Gewinne auf den Verkauf zu berichten. In einigen Fällen mit einer bargeldlosen Übung gibt es immer noch einen kleinen kurzfristigen Gewinn oder Verlust, je nach Provision. Wie im nächsten Abschnitt erklärt, über die steuerliche Basis, werden Sie nicht überreporting Ihr Einkommen. In besonderen Situationen, in denen Ihr Broker nicht verpflichtet ist, Ihnen ein Formular 1099-B für die bargeldlose Übung (siehe eine verwandte FAQ) zu geben, sollten Sie den Verkauf auf Formular 8949 noch melden. Alert: Auch wenn Sie kein Einkommen für Ihren Verkauf über das hinaus haben Erscheint auf deinem W-2, du musst immer noch den Verkauf auf Formular 8949 und Schedule D melden. Wenn du nicht kommst, kannst du einen Brief vom IRS erwarten (siehe verwandte FAQ). Die IRS hat ihre Technologie in den vergangenen Jahren erweitert und kann e-abgelegte Informationsdokumente (z. B. Formular 1099-B) leicht gegen die eingegangenen Steuererklärungen abgleichen und vergleichen. Fehler Nr. 3: Fiskalisierung der Steuerbemerkung Wenn Sie Ihre Anteile verkaufen, ist der Verkaufspreis (nach Beendigung der Provisionen) abzüglich Ihrer Kostenbasis gleich Ihrem Kapitalgewinn oder - verlust. Die überarbeitete 1099-B berichtet über Ihre Steuerbemessungsgrundlage in Kasten 1e (anstelle von Schachteln, Ihre Maklerersatzaussage kann Spalten mit derselben Nummerierung verwenden). Jedoch können die Kosten-Basis-Informationen, die dem IRS in Kasten 1e von Form 1099-B gemeldet werden, zu niedrig sein, oder die Box kann leer sein. Denn die Regeln für die Kostenbasierte Berichterstattung sind nur für die im Jahr 2011 und später erworbenen Aktien verpflichtend. Darüber hinaus können die Broker für Aktien, die aus Optionszuschüssen vor 2014 erworben wurden, als Teil der Basis nur die bei Ausübung ausgelöste Vergütung enthalten. In Anbetracht der potenziellen Verwirrung werden Aktien, die nicht für Bargeld erworben wurden, wie Aktien aus einer Aktien-Swap-Übung, SARs-Ausübung oder beschränkte Bestandsveräußerung als nicht abgedeckte Wertpapiere betrachtet. Auf Formular 8949 verwenden Sie immer die Kostenbasis und den Bruttoerlös auf Formular 1099-B. Das sind die Zahlen, die das IRS erhält. Auf Formular 8949 verwenden Sie immer die Kostenbasis und den Bruttoerlös auf Formular 1099-B oder die umformatierte Ersatzanweisung von Ihrem Broker. Sie wollen die Zahlen, die das IRS erhält, melden. Es ist bis zu deinem Unternehmen, deinem Broker oder dem IRSto irgendwelche notwendigen Änderungen an deinem Formular 8949 vorzunehmen. Ein paar Korrekturen für gemeinsame Situationen: Wenn die Kostenbasis in Box 1e von Form 1099-B zu niedrig ist, melde ich es immer noch In Spalte (e). Machen Sie die entsprechende Einstellung in Spalte (g) des Formulars 8949 und setzen Sie Code B in Spalte (f). Sollte Box 1e leer sein, so berichtet man einfach die korrekte Basis in Spalte (e) des Formulars 8949. Wenn Ihr 1099-B keine Provisionen oder andere Gebühren aus dem Erlös abzieht (obwohl es sollte), fügen Sie sie nicht zu Ihrer Kostenbasis hinzu Form 8949. Stattdessen den Betrag in Spalte (g) anpassen und Code E in Spalte (f) hinzufügen. Alert: Sie müssen Ihre Kostenbasis genau auf Formular 8949 melden und alle Anpassungen vornehmen, um zu vermeiden, dass Sie zweimal auf Einkommen besteuert werden, die bereits als Teil Ihrer Entschädigung auf Ihrem W-2 gemeldet wurden. Manche Leute benutzen den Ausübungspreis als Grundlage für ihre NQSOs (ein ähnlicher Fehler lauert auch mit ESPPs). Aber Ihre Basis in der Aktie ist der Betrag, den Sie bezahlt haben, um die Optionen auszuüben (oder ESPP-Aktie zu kaufen) plus die Höhe des Einkommens, das auf Ihrem W-2 als Ergebnis der Übung (oder Kauf) enthalten ist. Jede Art von Übungsmethode kann erstellen Seine eigene Verwirrung mit der Meldung von Aktien, die entweder bei Ausübung oder später verkauft werden. Zum Beispiel, mit einem Sell-to-Cover-Übung, wenn Sie nur einige der Aktien bei der Ausübung verkauft, möchten Sie nicht auf Ihrem Formular 8949 und Schedule D die Kostenbasis für alle ausgegebenen Aktien zu melden. Dies würde zu einer viel größeren Steuerbemessungsgrundlage und einem Kapitalverlust für diese verkauften Aktien führen. Im Steuerzentrum auf dieser Website, siehe unsere Tax-Return-Video und die spezielle Abschnitt Reporting Company Stock Sales. Es hat die Diagramme des Formulars 8949 und des Termins D für die Berichterstattung von Ereignissen mit dem Verkauf aller Arten von Aktienvergütungen und ESPPs kommentiert. Fehler Nr. 4: Fouling Up Your AMT Berechnung durch Ausschluss von ISOs Manchmal Menschen nicht sagen, ihre Buchhalter oder die IRS über Anreiz Aktie Optionen, die sie ausgeübt haben und gehalten sie können glauben, dass Übung ohne Verkauf ist ein nicht zu erwartender Ereignis. So sind sie in gutem Glauben, dass der Buchhalter oder IRS nicht wissen müssen. Andere haben vielleicht über ISO-Übungen vergessen, zumal der Aktienwert nicht in W-2s widerspiegelt. Alternativ können Sie zu gut über Ihren erwarteten AMT-Hit auf Papiergewinne für die letzten Jahre Übung und halten zu wissen. Da gibt es keine W-2 Papier Trail, fragen Sie sich, warum Ihr Buchhalter oder die IRS muss über Ihre Übung wissen. Eine Prüfung könnte zeigen, dass die frühere ISO-Übung und Hold nicht in der AMT-Berechnung berücksichtigt wurde. Das Problem mit dieser Unterlassung ist, dass es Ihre alternative Mindeststeuerberechnung falsch machen wird. Der Grund: Wenn Sie ISOs ausüben und dann die Aktien über das Kalenderjahr der Übung halten, haben Sie kein aktuelles Einkommen. Stattdessen haben Sie Einkommen für AMT Zwecke. Darüber hinaus, wenn die Zeit kommt, um die Aktie zu verkaufen, wird dies an die IRS gemeldet. Eine Prüfung könnte zeigen, dass die frühere ISO-Übung und Hold nicht in der AMT-Berechnung berücksichtigt wurde. Zusammen mit der Zahlung der zurück Steuern, die Sie schulden, würden Sie dann zahlen Zinsen und Strafen zu. Wenn Sie nicht mit dem Bargeld für die Steuern kommen können, die mit Ihrer Rückkehr für den AMT fällig sind, können Sie einen Zahlungsplan mit dem IRS erarbeiten. Alert: ISO-Übungen in einem bestimmten Steuerjahr werden bereits im folgenden Jahr auf Form 3921 gemeldet. Dieses Formular hilft Ihnen, Informationen für die Berichterstattung der Verkäufe von ISO-Aktien auf Ihre Steuererklärung zu sammeln und hilft bei der AMT-Berechnung bei der Ausübung. Die IRS erhält auch eine Kopie des Formulars, so dass die IRS weiß über Ihre ISO-Übung und damit jede AMT ausgelöst durch die Ausübung Einkommen. Für Details siehe den entsprechenden Artikel anderwohin auf dieser Website. Die AMT ist grundsätzlich eine Vorauszahlung der Steuer auf ISOs. IRS Form 6251 wird verwendet, um die Menge, wenn überhaupt, von Ihrem AMT zu bestimmen. Fehler Nr. 5: Vernachlässigung, um Ihren AMT-Kredit weiterzuleiten Der AMT ist grundsätzlich eine Vorauszahlung der Steuer auf ISOs. IRS Form 6251 wird verwendet, um die Menge, wenn überhaupt, von Ihrem AMT zu bestimmen. Sie berichten, dass die ISO-Übung auf der Linie 14 verbreitet ist. Obwohl es länger dauern kann, als Sie das Geld, das Sie bezahlt haben, wiederherstellen möchten, erhalten Sie in den folgenden Jahren einen Kredit für AMT. Sie müssen Ihren AMT in jedem zukünftigen Jahr berechnen, bis der Kredit aufgebraucht ist, auch bevor der ISO-Bestand verkauft wird. Traditionell ist die Gutschrift jedes Jahr auf den Betrag begrenzt, um den Ihre ordentliche Einkommensteuer Ihren AMT übersteigt, und jede nicht genutzte Gutschrift wird übertragen (für Informationen über die neue rückzahlbare Gutschrift, siehe die Warnung unten). Einige Leute vergessen eine vorherige Anpassung für AMT und fehlen, Kredite vorwärts zu tragen, um in den Jahren zu verwenden, in denen ihr regelmäßiges Einkommen das AMT-Einkommen übersteigt. Um diesen Fehler zu vermeiden, schau dir deine bisherigen Steuern an und siehst, ob du irgendwelche AMT-Kredite hast, die in dieses Jahr übertragen werden können. Wenn ja, IRS Form 8801 ist wo youll Figur Ihre Gutschrift. Formular 8801 wird auch verwendet, um zu berechnen, wie viel von einem AMT Kredit, wenn überhaupt, youll in der Lage sein, vorwärts zum nächsten Jahr voranzutreiben. Sie können Formulare und Anleitungen bei irs. gov herunterladen. Alert: In dem, was als die rückzahlbare AMT Kredit genannt wurde, für AMT Credits über drei Jahre alt könnten Sie alternativ bis zu 50 pro Jahr der verbleibenden unbenutzten Kredit zu erholen. Diese Bestimmung wurde jedoch nicht über das Steuerjahr 2012 hinaus verlängert. (Details siehe die FAQ über die rückzahlbare AMT Kredit.) Fehler Nr. 6: Versehentlich überbezahlt AMT im Jahr eines ISO-Verkaufs Die Steuerregeln, die für den Verkauf von ISO-Aktien nach der Bezahlung von AMT perplex sogar Experten gelten. Sobald Sie AMT für Ihre ISO-Lager haben, müssen Sie im Wesentlichen zwei Sätze von Datensätzen zu halten: eine für die ordentliche Einkommensteuer und die anderen für laufende AMT Berechnungen. Sie müssen dies tun, um den Kredit richtig zu nutzen, um zukünftige Steuern zu reduzieren. ISO-Lager ist ein Beispiel dafür, was Steuer-Experten Dual-Basis-Vermögenswerte, weil es eine andere Grundlage für die reguläre Einkommensteuer und eine andere für die AMT. Wie Kaye Thomas in seinem hervorragenden Buch erklärt. Betrachten Sie Ihre Optionen. Der AMT-Gewinn oder Verlust bei einem Verkauf dieses Vermögenswertes wird nicht derselbe wie der reguläre Steuergewinn oder - verlust sein. Wenn Sie nicht auf diese Situation aufmerksam sind, können Sie am Ende unnötig zahlen mehr Steuern als erforderlich. Der Schlüssel, um zu vermeiden, zu zahlen oder zu berechnen mehr AMT als für Ihren ISO-Aktienverkauf erforderlich ist, ist auch zu berichten (als negativer Betrag) Ihre bereinigte Gewinn oder Verlust auf Zeile 17 von Teil I von AMT Form 6251. Wie Sie mit jedem Wertpapierverkauf zu tun , Sie melden den Verkauf der Aktie auf Formular 8949 und Schedule D (aber Sie bereiten auch eine AMT-Version, die Sie nicht Datei). Kapitalgewinn oder - verlust für Ihre ordentliche Einkommensteuer hängt vom Ausübungspreis der Aktien ab und ob der Aktienkurs zum Verkauf niedriger als gleich oder größer als der ISO-Ausübungspreis war. Ihre AMT-Basis wird höher sein als Ihre reguläre Steuerbemessungsgrundlage, da sie die Ausbreitung bei der Ausübung beinhaltet. Der Schlüssel, um zu vermeiden, zu zahlen oder zu berechnen mehr AMT als für Ihren ISO-Aktienverkauf erforderlich ist, ist auch zu berichten (als negativen Betrag) Ihre bereinigte Gewinn oder Verlust auf Zeile 17 von Teil I von AMT Form 6251. Dieser Betrag ist der Unterschied zwischen Ihrem Regelmäßige Einkommensteuer und AMT Kapitalgewinne. Aber in einigen Situationen, in denen Sie die Aktie bei einem AMT-Verlust verkaufen, könnte dieser negative Betrag durch die 3.000 jährliche Beschränkung der Kapitalverluste eingeschränkt werden. Die Anleitung für IRS Form 6251 enthält ein detailliertes Beispiel für diese Verlustverkaufssituation. Fehler Nr. 7: Verrechnungssteuern bei ESPPs Mitarbeiterbeteiligungspläne, die dem § 423 des Internal Revenue Code entsprechen, erlauben es Ihnen, Aktien nach Abzug von Abrechnungsabzügen nach Steuern zu erzielen, mit einem Abschlag von bis zu 15 Jahren auf Ihrem Marktwert. Alert: Sie sollten den Rabatt nicht im Jahr des Kaufs enthalten, es sei denn, Sie verkaufen auch die Aktien im selben Jahr. Wenn Sie die Aktien für mehr als ein Jahr nach dem Kaufdatum und mehr als zwei Jahre nach Beginn des Angebotszeitraums halten, haben Sie gewöhnliche Einkünfte im Jahr des Verkaufs gleich dem kleineren entweder des tatsächlichen Gewinns beim Verkauf oder Der Kaufpreisrabatt zu Beginn des Angebots (siehe verwandte FAQ mit Beispielen der steuerlichen Behandlung). Unabhängig davon, wie lange Sie ESPP-Aktien halten, ist Ihre Steuerbemessungsgrundlage der Kaufpreis plus, was auch immer die Einnahmen, die Sie erkannt haben. Der volle Rabatt gilt nicht für Kapitalgewinnbehandlung, auch wenn Sie Ihren Bestand länger als ein Jahr halten. Aber über den Rabatt hinaus wird jeder zusätzliche Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn behandelt. Wenn Sie die ESPP-Halteperioden nicht befriedigen, haben Sie Entschädigungseinkommen im Jahr des Verkaufs, der dem Spread beim Kauf entspricht, d. H. Der Unterschied zwischen dem Marktwert der Aktie am Kaufdatum und dem ermäßigten Preis, den Sie tatsächlich bezahlt haben. Unabhängig davon, wie lange Sie die Aktien halten, ist Ihre Steuerbemessungsgrundlage der Kaufpreis plus der Höhe des Einkommens, das Sie erkannt haben. Je nachdem, wann Sie den Bestand gekauft haben und wie Ihr Broker den Ausgleichsteil Ihrer Steuerbemessungsgrundlage auf dem überarbeiteten Formular 1099-B berichtet, kann die in diesem Formular angegebene Kostenbasis falsch oder leer sein (siehe einen anderen Artikel aus dem Grund und wie zu Behandeln die damit verbundene Steuerberichterstattung auf Formular 8949). Für den Verkauf von Aktien aus ESPPs, die nicht steuerpflichtig sind nach IRC Abschnitt 423, die Besteuerung. Zusammen mit den potenziellen Berichtsfehlern, ist ähnlich wie bei NQSOs. Für alle Arten von ESPP, siehe den Abschnitt ESPPs: Taxes Advanced für Details und Beispiele, einschließlich einer hilfreiche FAQ auf einer Reihe von ESPP Steuer-Rückkehr Fehler. Alert: Für ESPPs, die nach § 423 steuerlich qualifiziert sind, werden die Einkäufe in einem bestimmten Steuerjahr frühestens im folgenden Jahr auf Formular 3922 ausgewiesen. Das Formular hilft Ihnen, Informationen für die Berichterstattung von ESPP-Aktien auf Ihre Steuererklärung zu sammeln. Für Details siehe den entsprechenden Artikel anderwohin auf dieser Website. Fehler Nr. 8: Failing To Track Stock Splits Wenn Sie ISOs und die Aktiensplit ausgeübt haben, bevor Sie verkauften, müssen Sie sicherstellen, dass Ihr Steuerfachmann weiß, wie viele Aktien Sie gewährt wurden, verglichen mit, wie viele Sie als Ergebnis des Aktiensplits erhielten . Andernfalls kann Ihr Buchhalter annehmen, dass Sie eine größere AMT-Präferenz haben, als Sie tatsächlich tun, und youll am Ende zahlen mehr Steuern als Sie sollten. Splits beeinflussen auch Ihre Steuerbemessungsgrundlage (sie sind keine disqualifizierende Disposition), ob sie sich aus ISO - oder NQSO-Übungen, ESPP-Einkäufen oder beschränkten Bestandsverkäufen ergeben. Beispiel: Die Aktie, die Sie halten, hatte eine Basis von 100 pro Aktie. Mit einem 2-für-1-Split haben Sie doppelt so viele Aktien, und Ihre Basis ist jetzt 50 pro Aktie. Fehler Nr. 9: Nicht ausschreiben wertlose Wertpapiere Wenn Sie für ein Geschäft gearbeitet haben, das pleite ging, vergessen Sie nicht, einen Verlust von völlig wertlosem Firmenbestand zu nehmen, das Sie besitzen können. Für Sie, um den Verlust zu erhalten, muss das Unternehmen effektiv aus dem Geschäft, und Sie können keine vernünftige Erwartung haben, in der Lage, Ihre Aktie zu verkaufen. Wenn Sie Aktien in einer solchen Firma gekauft haben, ist Ihr Verlust gleich dem Betrag, den Sie für Ihre Aktien bezahlt haben. Sie berichten über eine wertlose Sicherheit auf Formular 8949 und Plan D, und Sie müssen die Regeln über Kapitalverluste und Übertragungen übernehmen. Sie berichten über eine wertlose Sicherheit auf Formular 8949 und Plan D, und Sie müssen die Regeln über Kapitalverluste und Übertragungen übernehmen. Für NQSOs stellt der Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt (d. H. Ausübungspreis plus Ertragsvergütung) Ihre Basis dar. Ihre Erlöse sind natürlich null. Sie erhalten nicht, um ein Einkommen, das Sie zuvor berichtet oder Steuern, die Sie bezahlt bei der Beschaffung der Aktie abschreiben. Die steuerliche Behandlung ist in der Regel die gleiche, wenn Wertpapiere Betrug verursacht die Aktie zu verlieren alle oder die meisten seiner Wert, wie in einer FAQ zu diesem Thema erklärt. Der wertlose Bestand muss im Jahr, in dem es wertlos wird, abgeschrieben werden, und der Verkaufsdatum, den Sie auf Form 8949 setzen und Schedule D ist der letzte Tag des jeweiligen Steuerjahres. Andernfalls müssen Sie Ihre Steuererklärung ändern, um die Abschreibung zu verwenden. Sie haben sieben Jahre, um Ihre Rückkehr für wertlose Wertpapiere zu ändern, nicht die üblichen drei. Fehler Nr. 10: Failing To Advantage von speziellen Steuer-Code-Abschnitten Es ist leicht, vollkommene gesetzliche Steuervergünstigungen zu verpassen, besonders für Leute mit Wahlen und Gründerbestand. § 1202 und § 1045 des Internal Revenue Code sind besonders für Gründer und Mitarbeiter mit Beständen in Startups von Bedeutung. Wenn Ihr Unternehmen offiziell als qualifizierter Kleinunternehmen nach § 1202 gilt, können Sie den Gewinn aus dem Verkauf Ihrer Aktie bis zu 10 Millionen oder 10 Mal die bereinigte Basis dieser Aktie ausschließen, wenn Sie ihn für mehr als fünf gehalten haben Jahre. Für qualifizierte Small Business Stock, die seit dem 27. September 2010 gekauft wurden, können 100 der Gewinne von der Kapitalertragsteuer (0 Rate) ausgeschlossen und von der AMT-Berechnung weggelassen werden (vorher war der ausschließende Betrag 50). Nach einer Reihe von Erweiterungen, die Schutz-Amerikaner aus Steuererhöhungen (PATH) Act von 2015, endete Ende des Jahres 2015, dauerte diese besondere steuerliche Behandlung für QSB-Aktien erworben nach dem 27. September 2010. Ein Inhaber von qualifizierten kleinen Unternehmen Lager kann , Alternativ, rollen über (steuerfrei) jeder Gewinn in eine andere qualifizierte kleine Unternehmen innerhalb von 60 Tagen nach dem Verkauf. Seien Sie also vorsichtig bei etwaigen sogenannten Steuerheimen für Optionseinkommen. Oft, was zu gut aussieht, um wahr zu sein, fällt die Aufmerksamkeit des IRS auf und könnte Sie dazu bezahlen, Steuern und Strafen zu zahlen. Fehler Nr. 11: Botching Die Mathematik und Vergessen über Kapital-Verlust-Vorwärts Wenn Sie es geschafft haben, diese ersten 10 Fehler zu vermeiden: Glückwünsche. Die meisten der harten Arbeit ist hinter dir. Dieser nächste Fehler ist einer, der alle Steuerzahler betrifft, insbesondere diejenigen, die ihre Steuererklärungen manuell abschließen. Es mag seltsam erscheinen, aber viele Fehler sind rein mathematisch. Achten Sie auf Bereiche, in denen es besonders leicht ist, Fehler zu machen: Fügen Sie hinzu und subtrahieren Sie ordnungsgemäß, einschließlich aller Kapitalgewinne und Verluste, die auf Zeitplan verrechnet werden. D Berechnen Sie die Prozentsätze in der richtigen Weise Schauen Sie sich die richtige Zeile auf der Steuertabelle an, wenn Sie den Betrag von Steuer geschuldet Erinnern Sie sich, irgendwelche Kapitalverlust-Übertragungen von letztem Jahr zu verwenden, zuerst, um Ihre Kapitalgewinne zu verringern und dann bis zu 3.000 des gewöhnlichen Einkommens zu verringern. Auch wenn Ihre Rückkehr von einem Steuerfachmann vorbereitet wird, verbringen Sie ein paar zusätzliche Momente, um es für Slip-ups zu überprüfen. Seien Sie sicher, Fragen über alles zu stellen, das Ihnen keinen Sinn macht. Fehler Nr. 12: Mechanische Fehler Dont Reise auf einfache unvorsichtige Fehler, die die Verarbeitung Ihrer Steuererklärung verzögern können und unterwerfen Sie IRS Strafen. Auch wenn Ihre Rückkehr von einem Steuerfachmann vorbereitet wird, verbringen Sie ein paar zusätzliche Momente, um es für Slip-ups zu überprüfen. Seien Sie sicher, Fragen über alles zu stellen, das Ihnen keinen Sinn macht. Steuer-Software, und fragen Steuerberichterstattung Experten, um Ihre Rückkehr zu überprüfen, können viele Fehler zu reduzieren. Die IRS sagt, dass die Rücksendungen elektronisch eine Fehlerquote von weniger als 1 verglichen haben, verglichen mit einer 20 Fehlerrate für manuelle Anmeldungen. Die IRS-E-Datei und die Free File-Dienste werden regelmäßig für Änderungen des Steuerrechts aktualisiert. Aber auch die elektronische Einreichung fällt nicht wie die umgesetzten Sozialversicherungsnummern (Namen der Renditen müssen mit den Sozialversicherungsnummern in der Datenbank der Sozialversicherungsverwaltung übereinstimmen). Sechs-Monats-Anmelde-Erweiterungen. Für Steuererklärungen, die übermäßig komplex sind, oder wenn Sie zusätzliche Zeit benötigen, hat die IRS es einfacher gemacht, eine sechsmonatige Anmeldeerweiterung mit Form 4868 zu erhalten (siehe eine verwandte FAQ, die Sie immer noch Steuern zahlen müssen, die Sie um die normale Frist schulden) . Sogar wenn du nicht bezahlen kannst, was du schuldest, möchtest du wenigstens eine Akte haben, da die Strafe für die verspätete Einreichung viel größer ist als die Strafe für verspätete Zahlungen. Schedule D kann nicht an Forms 1040EZ oder 1040A angeschlossen werden. IRS-Formulare 1040EZ und 1040A erlauben nicht die Anlage von Schedule D. Wenn Sie Aktien während des Steuerjahres verkauften, müssen Sie IRS Form 1040.Beware von E-Mail-Betrug einreichen. Die IRS hat Warnungen über E-Mail-Betrügereien mit Steuererklärungen herausgegeben. Rückerstattungen nicht (wie viele dieser Betrügereien vorschlagen) erfordern ein separates IRS-Formular. In der Tat, die IRS nie sendet Steuerzahler unerwünschte E-Mail und fragt sie nicht für detaillierte persönliche und finanzielle Informationen per E-Mail. Refund Status. Auf seiner Website hat die IRS ein Tool, das Steuerzahler Informationen über den Status ihrer Rückerstattung (Wheres My Refund) geben kann. Bei elektronisch eingereichten Rücksendungen stehen Ihnen 72 Stunden nach Eingang der IRS zur Verfügung. Wenn Sie eine Papierrückmeldung einreichen, stehen Ihnen drei oder vier Wochen nach der Einreichung zur Verfügung. Bruce Brumberg ist Chefredakteur von myStockOptions. Lynnette Khalfani ist der CEO von TheMoneyCoach und war früher ein Reporter für das Wall Street Journal und CNBC. Teile diesen Artikel:
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